索引号: 113418000032802396/202012-00009 组配分类: 审计整改情况
发布机构: 池州市审计局 主题分类: 财政、金融、审计 / 报告
名称: 市审计局关于2019年度市本级预算执行和其他财政收支审计发现问题整改情况的报告 文号:
成文日期: 发布日期: 2020-12-25
废止日期:
市审计局关于2019年度市本级预算执行和其他财政收支审计发现问题整改情况的报告
发布时间:2020-12-25 08:44 来源:池州市审计局 浏览次数: 字体:[ ]

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

受市政府委托,现向市人大常委会报告2019年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况,请予审议。

一、审计整改工作部署推进情况

今年824日,市四届人大常委会第二十三次会议听取和审议了《关于池州市2019年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。会议对该报告给予充分肯定,要求强化审计成果运用,落实审计整改主体责任,不断健全审计查出问题整改长效机制,依法公开审计结果和审计查出问题整改情况。

市政府高度重视审计工作,政府主要领导对重要的审计报告都作出批示,强调各地各部门要自觉接受审计监督,认真做好审计整改。为落实市人大常委会审议意见,市政府先后召开3次审计整改调度推进会,专题研究部署审计工作报告反映问题的整改工作,要求相关地方和市直部门抓紧制定整改方案,既要抓好具体问题的纠正处理,又要搞好综合分析与工作协调,健全制度与管理办法,从源头上把整改工作抓到位、抓出成效。特别是工伤保险基金审计反映的突出问题,政府分管领导亲自调度审计整改,开展专题行动,积极争取省级资金缓解保发放压力。

按照市政府的部署要求,市审计局对各相关单位的整改工作,实行主动跟进、全程跟踪。一是压实整改责任。督促各单位主要负责人履行好审计整改第一责任人的责任,对照问题清单,研究整改措施,细化责任,明确时限,实行对账销号,有序推进和落实整改任务。二是注重制度建设。涉及全市性、行业性和共性问题事项,着力推动市相关主管部门从体制机制和制度层面研究解决问题,明确整改要求,做好检查督导。三是抓好全面核查。要求所有被审计单位及时反馈审计整改工作进展情况,重点核查部分问题事项的整改结果。

审计工作报告反映的37个大类问题60个具体问题,截至20201126日,有52个问题已完成或基本完成整改,有8个问题的整改工作正在有序推进,整改完成率86.67%。有关部门单位采纳审计建议,制订或完善规章制度7项。市财政局、市人社局及26个市级预算部门已在门户网站公开预算执行审计整改情况。

二、审计发现问题的整改情况

(一)市直及三区预算执行审计发现问题的整改情况

市直:

1. 关于预算编制准确性待提高的问题。市财政局要求部门进一步做好2021年预算编制基础工作,细化预算编制内容,对项目前期工作不充分、当年不具备开工条件的项目不列入预算;严格按照财政结转结余资金管理要求,对当年收回的结转结余资金统筹安排用于社会保障、民生等重点领域,发挥资金使用效益。

2. 关于非税收入未纳入预算的问题。市财政局已将耕地开垦费和公车拍卖收入745.35万元全部缴入国库,纳入预算管理。

3. 关于非税票据管理的问题。市财政局非税处根据要求,停止向有关企业提供票据。关于财政安排企业扶持资金跟踪问效有待加强的问题。市国资委根据审计建议,再次督促产投集团,要求切实防范下属公司发放委托贷款所面临的资金等风险,并要求其制定还款计划,限期收回资金,建立了每月一调度制度,由产投集团、九华国资公司、法律顾问等共同参加,调度资金回收进展情况,已于1126日收回。

三区:

1. 关于预算编制调整幅度较大、不够细化的问题。江南新兴产业集中区、经济开发区多措并举确保审计问题整改到位,一是加大培训力度,加强对预算单位的培训和指导;二是加强项目绩效评价,提高项目预算编制的合理性和准确性。

2. 关于预算执行率较低的问题。江南新兴产业集中区编制的2020年部门预算相应减少部门支出预算636万元,进一步压缩一般性支出和“三公”经费,进一步加快部门预算支出进度,强化预算约束,规范支出行为。九华山风景区针对政府投资项目预算执行率低的问题,采取加强年初预算精细化管理,提高预算执行力度;加快项目建设,督促加强项目支出进度;制定政府性投资项目管理办法、政府性投资项目预算管理办法,规范预算编制;做实项目前期工作,完善项目前期管理。

3. 关于预算绩效管理推进缓慢的问题。江南新兴产业集中区、九华山风景区加快预算绩效管理工作的进度,扩大绩效评价面,利用财政财务会商机制,加大宣传预算支出情况绩效评价的政策和工作要求,有效推动绩效管理工作。

4. 关于预算收入未及时缴库等其他方面的问题。九华山风景区2019年停车场收费490.95万元已于20205月全额缴入同级金库。江南新兴产业集中区已注销在中国农业发展银行池州市分行设立的代管资金往来账户。开发区对未验收合格的企业清收半导体产业项目专项补贴资金108.60万元,尚余70.10万元已走司法程序;保障性住房项目已严格按照合同约定条件支付保障性住房项目工程款;池州市金城工程管理服务有限责任公司出台《电子信息产业园和临港公租房租金、物业费未收缴到位整改实施方案》,按照物业合同约定对各租赁企业进行催缴,各招商小分队参与催缴,对欠费企业下发律师函催缴,逐户承诺、明确还款期限;金城公司应缴未缴201920203月租金、物业费38.61万元,已于722日上缴财政。

(二)政府债务审计发现问题的整改情况

1. 关于债券资金使用进度缓慢的问题。一是从源头加强管控。市财政局会同相关部门对拟发行债券项目加强前期审核,对前期准备工作充分、当年已具备开工条件的债券项目申请发行,对不符合条件的暂缓或延期发行。二是加大督促力度。严格执行通报约谈制度,要求相关部门进一步加快推进项目建设,尽快形成实物工作量;督促项目单位严格执行制定的月度投资计划,进一步优化资金使用程序,加大督查问责力度。目前G318池州至殷汇段、G318南陵界至青阳段(二期)建设已完成产值9.01亿元,支付占比73.60%,预计2020年底累计完成投资12亿元。

2. 关于未来5年偿债及PPP项目财政付费支出压力较大的问题。市政府综合采取各项措施逐步降低债务率过高问题:一是多渠道筹集资金逐年归还部分本金,减少债务率的“分子”,其中:江南产业集中区计划连续五年每年还本2亿元;二是大力发展经济增强财政实力,增加债务率的“分母”,出台《池州市财政收支三年提升计划》;三是严格控制政府债务增量,根据政府性债务管理规定,对债务预警地区,将严格控制新增债务,逐步减少存量。目前全口径政府性债务风险级别降为橙色。

(三)部门预算执行审计发现问题的整改情况

1. 关于内部控制不规范的问题。市环境监察支队、市劳动保障监察综合执法支队制定了单位“三重一大”制度;池州老年大学(池州市干休所)、市就业创业服务中心、市中级人民法院3家单位实行线上缴费,不再收取现金;市地方海事(港航管理)处结合交通改革,将处财务科并入办公室,设有两名财务人员;落实内控管理制度,对印章、平台USBKEY实行分人保管;加强财务人员学习教育,杜绝违纪违法行为的发生。

2. 关于非税收入收缴不规范的问题。市市场监督局下属3个二级机构、市地方海事(港航管理)处、市广播电视台、池州日报社6家单位已按规定注销收入过渡户。市市场监督局下属3个二级机构、市地方海事(港航管理)处、市广播电视台5家单位已将应缴未缴非税收入全部汇缴。市地方海事(港航管理)处通过第三方对20142017年单位个人养老金、收入过渡户转到结算户资金情况进行了审计,并加强学习,规范财务行为,切实保障单位资金安全。

3. 关于遗属生活困难补助发放不规范的问题。池州职业技术学院、市农业技术推广中心、市公路管理局下属3个分局计5家单位向5名已去世遗属多发放的遗属生活困难补助5.76万元已收回;二是向市委党校、池州职业技术学院、市市场监督局、市第一中学等11家单位11名遗属发放养老金的同时在单位发放遗属补助的问题,相关单位均已停止发放,目前收回1.70万元。

4. 关于产假期间工资待遇发放不规范的问题。大部分单位已整改,市住房公积金管理中心、市民政局等17家单位收回资金47.48万元划至单位账户或缴至国库;市科协、市矿管处、市城市管理行政执法局计3家单位正在持续推进整改。

(四) 重大政策措施落实情况审计发现问题的整改情况

1. 应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计整改情况。审计工作报告反映的2个问题已整改到位。截至5月底,全市13月疫情防控一线医务人员临时性工作补助已发放到位;贵池区卫健委接受捐赠的202.90万元已分别拨付殷汇镇中心卫生院、区经信局(用于疫情防控物资购置经费)2.90万元和200万元。池州市红十字会、贵池区红十字会已单独开设银行账户,对接受捐赠款项建立专户专账进行管理。

2. 2017-2019年就业补助资金及工伤保险基金征管用审计调查整改情况

1)就业补助资金

审计工作报告反映的8个问题,基本整改到位。资金使用及效益方面,石台县人社局9月份已将2.67万元资金退回原渠道;青阳县人社局就业人才中心于20207月已将0.13万元退回到就业补助资金账户。针对年底资金结余过大问题,市人社局强力落实稳就业各项补贴政策,截至目前,市本级就业补助资金支出2642万元,远超历年同期支出;受益人数1246人,政策效益有效发挥。石台县编制了2020年就业补助资金计划,加强资金使用事前监督,加强政策宣传力度,加大资金使用拨付力度。青阳县严格就业补助资金拨付时限,8月份完成整改。管理方面,针对目标任务未完成问题,2020年贵池区人社局制定了就业困难人员就业实施方案,编制就业援助计划,力争完成年度任务;石台县加大就业工作主要目标任务推进力度,截至目前已扶持13个重点初始创业对象。青阳县人社局已督促所有培训机构按文件规定时限上报,8月份整改到位;贵池区聘请第三方机构对2020年就业补助资金使用情况实施绩效评价,东至县已制定绩效评价方案;市本级、贵池区及青阳县公示方面的问题,通过严格落实公示制度、明确信息公开内容、主动接受社会监督,已完成整改;通过规范内部审批监管制度、加强资金使用监管、提升工作人员业务能力,进一步规范内部审核工作。

2)工伤保险基金

审计工作报告反映的10个问题,5个问题已整改到位,5个问题整改正在持续推进。关于未严格执行上级监督管理规定问题。截至目前,建立了稽核监督机制,开展了工伤保险制度政策宣传,完善工伤备案程序,建立电话、网络等多种备案渠道,市局牵头建立动态实名制管理机制,强化项目信息化管理,9月底前与市三家公立医院签订并公告市工伤保险协议医疗机构;关于工伤认定管理环节薄弱问题。严格执行工伤调查程序和认定、鉴定标准,开展工伤案件认定检查和典型案件分析评判工作,严格落实死亡等重大、疑难案件报局长办公会议研究决定制度,进一步核实有关案件资料,完善补充相关证据。关于医疗等费用报销管理不规范问题。进一步核查不规范支出问题,完善工伤保险待遇支付审核流程,重点审核超范围支付或超标准支付情形,同时严格做到受理、审核、审批等岗位不兼容;认真执行有关规定,每年开展专项检查和互查。关于劳动能力鉴定管理薄弱问题。对有关工作人员进行谈话提醒,重视和加强工伤管理基础性工作;完善全市劳动能力鉴定管理制度。截至目前,基本实现完善相关工作程序,规范管理的要求;关于参保职工权益未得到有效保障问题,进一步核实参保职工待遇是否受损失,并落实问责制度;对有关工作人员进行谈话提醒,完善工伤保险待遇支付审核流程,重点审核支付范围或支付标准是否符合规定,同时严格做到受理、审核、审批等岗位不兼容。

关于超支、县区缺口较大、不规范支出、“阴阳”合同、欠缴力度待加强等5个问题,已取得阶段性成效,正在有序推进。市政府筹措1299万元补助2017-2019年缺口,缓解保发放压力;强化工伤保险基金实时监控和风险预警、严格落实工伤保险基金缺口市县责任分担机制和管理漏洞形成缺口由地方财政全额承担机制、积极争取省级调剂金等积极化解和防范基金风险,目前争取900万元省级调剂金,审议通过《池州市工伤保险责任分担管理办法》;截至目前,已建立工伤认定受理登记制度,对初步核实超出规定时间申报和工伤认定日期和申请日期不一致的,已完成21.95万元的违规追缴任务;已完成1010个项目合同核查,初步统计有15个(市本级13个、东至县2个)参保合同造价低于备案合同价格,已完成5个项目工伤保险费补征工作,共补征48.5万元;审计反馈785家欠费,核实后,469家企业属“僵尸”企业,223家已完成整改,93家正在核实推进,累计欠缴240.72万元已清欠18.34万元,93家核实清楚后确定具体清欠金额。

3. 2017-2019年人防工程建管用情况审计调查整改情况

审计工作报告反映的5个问题基本整改到位。截至目前,市区已竣工人防工程100个,现已投入使用93个,已办理人防工程平时使用证93个, 7个未使用,暂不符合办证条件。市人防办组织完成市区已竣工人防工程普查工作,对人防工程内有渗潮、渗水、积水、防护密闭门生锈、移位等存在问题的下达整改通知单38 份,督促使用单位限期整改到位。马衙疏散基地项目因不具备继续推进的条件,经市人防办党组研究,已终止与安徽太朴山生态旅游综合开发有限公司合作共建人防疏散基地项目,计划在“十四五”期间另行选址建设。针对人防易地建设费未做到应缴尽缴的问题,目前已有3家汽车集聚园4S店补缴人防易地建设费69.82万元,其余的汽车集聚园4S店项目,市人防办已对接平天湖风景区管委会规划科及相关企业,要求办理相关手续时缴纳该项收费。4处自建人防工程资产已按规定登记。

4. 2019年自然资源资产和环境保护审计调查整改情况

审计工作报告反映的7个问题整改已完成6个,1个正在持续推进。市水利局对20196个未在开工前缴纳水土保持补偿费的生产建设项目,下发征收通知书6份,322.21万元水土保持补偿费已全部征缴到位,并建立信用惩戒机制,对拒不缴纳水土保持费的生产建设项目,依法列入信用监管“重点关注名单”和“黑名单”。1.88万元水资源费未按标准征收的问题,市水利局已下达水资源费补缴征收通知书。江南新兴产业集中区岸线复绿问题,目前林木补种正在招投标阶段,预计2020年底完成。70家重点排污企业已全部纳入“三个全覆盖”视频监控系统。市住建局对小区私设管道偷排污水的行为进行了排查,制定并落实措施禁止偷排行为。2019年省交办我市2个突出生态环境问题整改超期的问题,预计2020年底前完成整改销号。

主城区清溪河流域个别断面水质不达标的问题,市住建部门正督促相关单位治理,持续推进。

5. 2019年机构改革撤并部门资产财务移交情况审计调查整改情况

审计工作报告反映的7个问题整改已完成6个,1个正在持续推进。市文化和旅游局已严格按照规定程序组织开展资产清查;市退役军人事务局与相关单位对接并做好相关账务处理工作,已于96日完成资产划转手续并调整国有资产管理系统,做到国有资产账账相符、账实相符;市政府办已督促下属事业单位——市外事服务中心安排专人对转隶后发生的资金收付业务进行会计核算,银行存款余额相符;市发改委核销了26套在房改办系统中显示已出售的房改房;市自然资源规划局等未按规定管理财政票据的单位均已办理票据核销手续;原市食品药品监督局、原市外办开设的零余额账户已办理撤销手续。

市发改委接收的市商务局(原市粮食局)往来款长期挂账的问题,由于机构改革合并、省级粮食部门正在核对往来款等原因,追讨措施有限,且涉及应付款项,正在持续推进整改中。

(五)政府性投资项目审计发现问题的整改情况

审计工作报告反映的3个问题基本整改到位。

1. 关于部分项目勘察、设计未按规定进行招标的问题。市发改委向市审计局反馈了移送处理结果,市重点工程建设管理处及有关项目负责人向市住建局党组作书面检查,同时吸取教训、举一反三、建章立制、完善程序,杜绝类似行为发生。

2. 关于部分项目建设进度滞后、工期普遍超过合同约定的问题。一是青通河航道整治工程项目,因汛期停工,目前正抢抓枯水期的有利时机,制定工作计划倒排工期,与铜陵市政府对接尽快完成河南嘴征迁工作,加快工程进度;二是池州市儿童医院暨妇幼保健院项目,20203月经市政府研究决定移交市住建局负责,市卫健委配合,目前室外附属及景观工程进场施工,电梯工程预计20211月完成安装,室内装饰施工10月份完成招标;三是市看守所、看守所女子监区、拘留所工程等项目,市政府召开专题会议解决资金问题,2020年向建投集团暂借854万元用于项目建设,截至目前工程已完工,预计20211月份完成综合验收。

3. 关于部分项目变更及签证审批不到位的问题。池州市儿童医院暨妇幼保健院工程20204月对工程量进行核算并上报市投融资委,825日市投融资委会议确定项目工程变更金额为1168万元,按规定办理相关签证手续,完善设计变更资料;市建投集团2020619日将“一宫两中心”改造工程设计变更和签证等相关资料报送至市投融资委办公室,待审议批准后完善工程变更等相关手续。

三、下一步工作措施

从整改情况看,目前仍有部分事项正在整改当中。对这些问题的整改,相关地方、部门和单位作出了安排和承诺。下一步,市政府将要求相关部门进一步推进审计整改工作。一是强化主体责任。压实压紧被审计单位的整改主体责任,加大跟踪督促力度,明确整改到位期限,严格实行对账销号。将尚未整改到位问题纳入重点督查督办事项,持续加强跟踪督促。二是提升整改实效。针对审计发现的问题,加强分析研究,坚持堵塞漏洞、举一反三,及时清理不合理的制度和办法,健全完善适应新形势、新要求的体制机制和制度,更好推动经济高质量发展。三是构建长效机制。认真落实审计查出问题整改情况向市人大常委会报告机制,推动审计监督与人大监督、社会监督、舆论监督融合贯通,增强形成共抓整改的工作合力,构建长效机制,提高审计监督成效。

市政府及各部门将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面落实中央决策部署及市委工作要求,支持审计机关依法履行职责,扎实推进审计监督全覆盖,更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。审计机关要增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”,不断加强审计队伍能力建设与作风建设,为构建良好政治生态、建设现代化“三优池州”做出新的更大贡献。